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DECLARACION ANUAL PERSONAS MORALES Y SU FORMATODE LLENADO, ASÍ COMO SUS ACTUALIZACIONES Y MODIFICACIONES
XALAPA - 29 FEB 2024
MTRO. JOSE LUIS ARROYO AMADOR

DECLARACION ANUAL PERSONAS MORALES Y SU FORMATODE LLENADO, ASÍ COMO SUS ACTUALIZACIONES Y MODIFICACIONES
POZA RICA 28 FEB 2024
MTRO. JOSE LUIS ARROYO AMADOR

Cursos Diciembre 2023​

CURSOS JULIO 2023

CURSOS JUNIO 2023

CURSOS MAYO 2023

CURSOS ABRIL 2023

CURSOS MARZO 2023

CURSOS FEBRERO 2023

CURSOS ENERO 2023

CURSOS 2022

CURSOS 2021

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REFORMAS FISCALES 2020

8 DE DICIEMBRE 2020

DE 9:00 A 14:00 HRS.

CURSO ONLINE VIA ZOOM

TEMARIO

1.- Entorno económico 2021

i) Perspectivas económicas

ii) Comparativo LIF 2021-2020

iii) Comparativo de impuestos

iv) Indicadores con base en los criterios generales de política económica.


2.- Ley de Ingresos de la Federación

i) Tasa de recargos

ii) Revisión de estímulos fiscales

iii) Tasa de retención por pago de intereses del sistema financiero


3.- Impuesto Sobre La Renta

i) Personas Morales con fines no lucrativos

ii) Reforma importante para donatarias autorizadas

iii) Asimilables a salarios

iv) Plataformas tecnológicas


4.- Código Fiscal de la Federación

i) Norma general anti-elusión

ii) Operaciones con el público en general

iii) Uso de buzón tributario por particulares y servicios de verificación de datos

iv) Restricción y cancelación del uso del certificado de sello digital

v) Avisos al RFC y actualización por parte del SAT

vi) Reformas en materia de comprobantes fiscales

vii) Asistencia y difusión fiscal

viii) Medidas de apremio

ix) Reglas en materia de visitas domiciliarias

x) Modificaciones en materia de acuerdos conclusivos


5.- Ley del Impuesto al Valor Agregado

i) Servicios profesionales de medicina prestado a través de IAP

ii) Plataformas tecnológicas

iii) Facultades de la autoridad

iv) Casos especiales


6.- Actualidades de la 3ª. MRF 2020

i) Comprobante de mercancía en transporte y carta porte, nuevo complemento

ii) Comprobantes fiscales de estaciones de servicio

iii) Uso del aplicativo mis cuentas, para el registro de ingresos y egresos

iv) Aclaración de cartas de invitación y exhortos

v) Revelación de esquemas reportables

CURSOS 2020

DECLARACIÓN ANUAL PERSONAS MORALES

TEMARIO

1.- Generalidades
 Obligados,
 Plazos de presentación,
 Información base para la declaración.
2.- Medios de presentación.
 Aplicativo para presentación de la Declaración Anual de Personas Morales (nueva
plataforma electrónica)
 Cambios en la nueva plataforma electrónica (información precargada)
 Consideraciones para el llenado del formato. (cálculos automáticos)
3.- Ingresos acumulables para ISR.
 Ingresos acumulables; conciliación contra CFDIs emitidos
 Ajuste anual por inflación acumulable; (autodeterminación)
 Utilidad en venta de activo fijo.
4.- Deducciones autorizadas para ISR. (conciliación contra CFDIs recibidos y retenciones)
 Fundamentos jurídicos, deducciones autorizadas y sus requisitos.
 Costo de ventas;
 Deducción de Inversiones vs Depreciación Contable;
 Ajuste anual por inflación deducible;
 Pérdida por venta de activo fijo;
 Aplicación de Pérdidas fiscales de ejercicios anteriores;
 Comentarios sobre las partidas no deducibles (ingresos exentos de los trabajadores);
5.- Cierre contable y fiscal.
 Conciliación Contable-Fiscal;
 Determinación del Resultado Fiscal e ISR del ejercicio;
 Cálculo de la base para PTU;
 Determinación de la CUCA;
 Determinación de la CUFIN.
6.- Caso práctico (llenado de la declaración).
 Acceso a la nueva plataforma electrónica para la presentación de la declaración Anual,
llenado y ejemplos de la información precargada, sin opción para modificación.
 Consulta e impresión del acuse
 Presentación de la declaración mediante el portal del SAT

DECLARACIÓN ANUAL PERSONAS FÍSICAS

TEMARIO

I.- Impuesto Sobre la Renta

  • Sujetos e Ingresos

  • Obligados y no obligados a presentar declaración anual.

  • Ingresos (diferentes tipos de ingresos)

  • Ingresos nominales e ingresos acumulables (algunos en base a CFDI)

  • Momentos de acumulación y momento de pago

  • Ingresos no objeto

2.- Deducciones

  • Deducciones autorizadas

  • Requisitos de las deducciones

  • Deducciones personales y estímulos fiscales

  • Gastos No deducibles

3.- Determinación de base de los diferentes capítulos de la Ley

  • Determinación de la base gravable

  • Participación de los trabajadores en las utilidades

  • Actualización de la pérdida en ejercicios anteriores

  • Determinación del impuesto del ejercicio

4.- Otra información requerida en la declaración anual

  • Datos informativos (obligación de declarar para evitar sanciones o presuntos delitos)

  • Alternativas de pago.

  • Avisos de compensación y solicitudes de devolución.

  • DECLARASAT 2019

  • Análisis del Uso del visor de nóminas

  • Pagos Provisionales (Pagos Referenciados)

  • Aplicación para asalariados (Devolución preautorizada)

  • Requisitos y llenado del Programa (INFORMACION PRELLENADA)

  • Envío y Acuse de Recibo

  • Generación automática de línea de captura en caso de impuesto a pagar

5.- Casos prácticos diferentes regímenes de tributación

  • Salarios

  • Actividad Empresarial y profesional

  • Arrendamiento

  • Enajenación de bienes

  • Adquisición de bienes

  • Intereses

  • Dividendos

6.- Consideraciones Relevantes

  • Gastos o Deducciones Personales (implicación de la cifra tope)

  • Discrepancia Fiscal (CONCILIACION DE INFORMACION PRELLENADA vs

  • REPOSITORIO DEL SAT)

  • Estímulos Fiscales

  • Prevención de Ley Antilavado

  • Prevención para evitar caer en los supuestos de diferentes leyes (Ley de Extinción de

  • Dominio,

  • Habilitación del buzón tributario obligatorio

7.- Sugerencias de medidas preventivas y/o correctivas en referencia a los datos
precargados y la posible responsabilidad de infracciones o presuntos delitos fiscales.

NOM 035 STPS FACTORES DE RIESGO PSICOSOCIAL EN EL TRABAJO

TEMARIO

I.Antecedentes y Marco Legal de la NOM 035 
II.¿Qué es la NOM 35?
III.¿De dónde surge esta norma?
IV.¿Cuándo entra en vigor?
V.¿A quién aplica? 
VI.Conceptos Básicos de la NOM 035 
VII.Estructura de la NOM 035 
VIII.Obligaciones de los patrones 
IX.Obligaciones de los trabajadores 
X.Etapas de aplicación de la Norma 
XI.Aplicación para centros de trabajo en los que laboren hasta 15 trabajadores 
XII.Aplicación para centros de trabajo en los que laboren entre 16 y 50 trabajadores 
XIII.Aplicación para centros de trabajo en los que laboren más de 50 trabajadores 
XIV.Ejemplo de políticas de prevención de Factores Psicosociales 
XV.Planeación, Difusión y Evidencia de Cumplimiento de la Norma. 
XVI.Cuestionarios a aplicar y evaluación de los mismos.
XVII.Sanciones y Multas por Incumplimiento

ACTUALIZACIÓN FISCAL DE LA NOMINA 2020

TEMARIO

  1. Marco Legal de la Nómina.

  2. Marco Fiscal del CFDI de Nómina 2020.

  3. Requisitos 2020 para la Deducibilidad de la Nómina.

  4. Percepciones grabadas y exentas de acuerdo a la ley del ISR e IMSS.

  5. Salario Mínimo, UMA Y UMI

  6. Actualización del CFDI de Nomina para el 2020

    1. Cuáles son los principales cambios

    2. Apéndice 7 “Ajuste del Subsidio al empleo causado cuando se realizan pagos por períodos menores a n mes”

    3. Calculo Anual:

      1. Apéndice 6 Matriz de percepciones y deducciones para el pre llenado de la declaración anual de nómina

      2. Apéndice 8 “Procedimiento para el registro de la diferencia del ISR a cargo (retención) derivado del cálculo del impuesto anual por sueldos y salarios en el CFDI de nómina”

    4. Guía de llenado

      1. Viáticos

      2. Horas extras

      3. Aguinaldo

      4. Faltas Incapacidades

      5. Vacaciones Prima Vacacional

      6. Anticipos de Salario

      7. Préstamos personales

    5. Catálogos

    6. ¿Realizas ajustes o corriges las nomina?


  1. Reformas en la ley Federal del trabajo 2019.

  2. Sanciones, Multas e Infracciones.

  3. Conclusiones y recomendaciones.

CAMBIOS AL CÓDIGO FISCAL EN SU
RELACIÓN AL BUZÓN TRIBUTARIO Y LOS SELLOS DIGITALES EN LAS REFORMAS 2020

TEMARIO​

  1. FIEL. ¿Qué pasa si no tengo FIEL?

  2. Buzón tributario obligatorio y su utilización

  3. Notificación de actos administrativos.

  4. Registro Federal de Contribuyentes

  5. Conservar contabilidad.

  6. Restringir y Cancelar sellos digitales, ¿Como puede funcionar mi negocio cuando no puedo facturar?

  7. Opinión de Cumplimiento 32-D

  8. Infracciones y Multas

  9. Conclusiones y Preguntas

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